中国银行业监督管理委员会办公厅关于下发商业银行
市场风险资本要求计算表、计算说明的通知
（银监办发[2004]374号 2004年12月30日）
各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：
为全面实施《
商业银行资本充足率管理办法》，现将商业银行市场风险资本要求计算表、计算说明及案例解析等(见附件)印发给你们，并就有关问题通知如下：
一、各商业银行应根据《
商业银行资本充足率管理办法》要求，尽快设立交易账户，并对银行账户和交易账户进行区分。区分的操作规程和最终结果应于2005年4月末前上报银监会。
二、考虑到市场风险资本要求计算技术性较强，涉及部门较多，各商业银行应尽快成立由前台、中台、后台、科技部门等参加的项目小组，并建立配套的管理信息统计系统，以保证及时、准确、完整地报送市场风险资本要求数据。
三、自2005年报送第一季度资本充足率报表开始，交易账户总头寸高于表内外总资产的10％或超过85亿元人民币的商业银行，应将市场风险资本要求数据纳入资本充足率报表上报银监会，有关详细报表暂不要求上报。不需计提市场风险资本的商业银行，须每季向银监会报告市场风险头寸。
请各银监局将本通知转发至辖区内有关银监分局、城市商业银行和农村商业银行。
附件一、市场风险资本要求计算表
二、市场风险资本要求计算说明
三、案例与解析
附件一
市场风险资本要求计算表
第Ⅰ部分 利率风险(交易账户)
1．债券及债券衍生工具——特定风险
单位：万元人民币
┌────────────────────┬──┬───────────────┬────┬─────┐
│项目 项目类型(注(1)) │头寸│ 剩余期限 │风险总额│特殊风险资│
│ │ ├────┬─────┬────┤ │本要求总额│
│ │ │6个月或 │6个月以上 │24个月 │ │ │
│ │ │以下 │至24个月 │以上 │ │ │
├────────────────────┼──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│1．1 评级为AA—以上(含AA—)国家或地区的│多 │ │ │ │ │ │
│中央政府或中央银行发行的债券，多边开发银│ │ │ │ │ │ │
│行发行的债券，我国中央政府和中国人民银行├──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│的债券，我国政策性银行发行的债券 │空 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│1．2 评级为AA—及以上国家和地区政府投资│多 │ │ │ │ │ │
│的公用企业发行的债券 ├──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│ │空 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│1．3 我国中央政府投资的公用企业发行的债│多 │ │ │ │ │ │
│券 ├──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│ │空 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│1．4 评级为AA—及以上国家或地区注册的商│多 │ │ │ │ │ │
│业银行或证券公司发行的债券 ├──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│ │空 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│1．5 我国商业银行发行的债券 │ │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│1．6 不包括1．1至1．5项但被外部信用评级│多 │ │ │ │ │ │
│公司评为BBB—及以上的债券 ├──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│ │空 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│1．7 所有其他不包括在以上1．1至1．6项的│多 │ │ │ │ │ │
│交易账户内的债券 ├──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│ │空 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┼──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│ 合计(1．2至1．7项) │多 │ │ │ │ │ │
│ ├──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│ │空 │ │ │ │ │ │
├────────────────────┴──┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│ 风险权重 │ 0．25％│ 1．00％│ 1．60％│ 8．00％│ │
├───────────────────────┼────┼─────┼────┼────┼─────┤
│ 债券及债券衍生工具的特殊风险资本要求 │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴────┴─────┴────┴────┴─────┘
注：(1)1．1至1．7项的债券包括现货头寸和衍生产品的基础工具。
(2)与债务有关的期权，有两种方法可供选择，一是以delta加权头寸在本部分填写，另一种方法是若银行只参与购买期权，则应将这部分期权标出并在第Ⅴ．1部分填写。
2．债券、债券衍生产品和利率衍生产品——一般市场风险
货币：______________(不同币种单独填写)
到期日计算方法(注(1)) 单位：万元人民币
┌──┬──────────────┬──────────────────┬────┬─────┐
│ │ 时段 │ 头寸 │风险权重│ 加权头寸 │
├──┼──────┬───────┼─────┬──────┬─────┤ │ │
│时区│息票为3％或 │ 息票低于3％ │债券及债券│利率衍生工具│ 总计 │ │ │
│ │以上 │ │衍生产品 │ │ │ │ │
│ │ │ ├──┬──┼───┬──┼──┬──┤ ├──┬──┤
│ │ │ │ 多 │ 空 │ 多 │ 空 │ 多 │ 空 │ │ 多 │ 空 │
├──┼──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│ 1 │1个月或以下 │1个月或以下 │ │ │ │ │ │ │0．00％ │ │ │
│ ├──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│ │1至3个月 │1至3个月 │ │ │ │ │ │ │0．20％ │ │ │
│ ├──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│ │3至6个月 │3至6个月 │ │ │ │ │ │ │0．40％ │ │ │
│ ├──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│ │6至12个月 │6至12个月 │ │ │ │ │ │ │0．70％ │ │ │
├──┼──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│2 │1至2年 │1．0至1．9年 │ │ │ │ │ │ │1．25％ │ │ │
│ ├──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│ │2至3年 │1．9至2．8年 │ │ │ │ │ │ │1．75％ │ │ │
│ ├──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│ │3至4年 │2．8至3．6年 │ │ │ │ │ │ │2．25％ │ │ │
├──┼──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│3 │4至5年 │3．6至4．3年 │ │ │ │ │ │ │2．75％ │ │ │
│ ├──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│ │5至7年 │4．3至5．7年 │ │ │ │ │ │ │3．25％ │ │ │
│ ├──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│ │7至10年 │5．7至7．3年 │ │ │ │ │ │ │3．75％ │ │ │
│ ├──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│ │10至15年 │7．3至9．3年 │ │ │ │ │ │ │4．50％ │ │ │
│ ├──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│ │15至20年 │9．3至10．6年 │ │ │ │ │ │ │5．25％ │ │ │
│ ├──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│ │20年以上 │10．6至12年 │ │ │ │ │ │ │6．00％ │ │ │
│ ├──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│ │ │12至20年 │ │ │ │ │ │ │8．00％ │ │ │
│ ├──────┼───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│ │ │20年以上 │ │ │ │ │ │ │12．50％│ │ │
├──┴──────┴───────┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼────┼──┼──┤
│ 合计 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┴──┴──┴───┴──┴──┴──┴────┼──┴──┤
│ 总体未平仓净额 │ │
└─────────────────────────────────────────┴─────┘
