2．季度内以日计的最大亏损
单位：万元人民币
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│ 日期 │ 亏损数额(绝对数额) │ VaR值 │
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│ │ │ │
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│ │ │ │
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│ │ │ │
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│ │ │ │
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注：(1)由于风险类型之间的相关系数的原因，第1．5项不一定等于第1．1项至第1．4项的合计。
(2)乘数因子等于(最低乘数因子3＋按逆向测试结果定出的附加因子＋与监管当局议定的其他附加因子)之和。
(3)一般市场风险资本要求为第1．5项(a)栏或第1．6项，以较大者为准。
第Ⅶ部分 纳入市场风险的资本充足率
单位：万元人民币
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│1．标准法计算的市场风险资本要求 │
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│ │第Ⅰ．1部分 │第Ⅰ．2部 │第Ⅱ部分│第Ⅲ部分│第Ⅳ部分│ 第Ⅴ部分 │合计│
│ │ │分(注(1)) │ │ │ │ │ │
│ ├──────┼─────┼────┼────┼────┼──────┬───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │1(a) │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├──────┼───┤ │
│ │ │ │ │ │ │1(b) │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├──────┼───┤ │
│ │ │ │ │ │ │2(a)(注(1)) │ │ │
│ ├──────┼─────┤ │ ├────┼──────┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │2(b) │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├──────┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │2(c) │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├──────┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │2(d) │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(A)
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│2．内部模型法计算的市场风险资本要求(第Ⅵ部分第1．9项) │ │ │(B)
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│3．市场风险额(3＝(A＋B)×12．5) │ │ │(C)
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│4．资本净额 │ │ │(D)
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│ │ │ │ │
│5．加权(信用)风险资产(取自资本充足率汇总表) │ ├───┤ │
│ 减去： │ │ │ │
│ ├──────┤ │ │
│ (a)已包括在本表第Ⅰ部分的表内债券 │ │ │ │
│ ├──────┤ │ │
│ (b)已包括在本表第Ⅱ部分的表内股票 │ │ │ │
│ ├──────┤ │ │
│ (c)已包括在本表第Ⅳ部分的表内商品 │ │ │ │
│ ├──────┼───┤ │
│ (d)已包括在本表第Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ部分的表外项目(注2) │ │ │ │
│ ├──────┼───┼──┤
│ 调整后的加权(信用)风险净额 │ │ │ │(E)
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│6．纳入市场风险的资本充足率(6＝D／(C＋E)×100％) │ ％ │
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注：(1)填报所有货币的市场资本要求总和。
(2)填报“表外加权风险资产计算表”中除“汇率、利率及其他衍生产品合约风险资产”外的风险加权资产净额。
附件二
市场风险资本要求计算说明
一、释义与说明
(1)市场风险是指商业银行因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险。包括：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。市场风险的资本要求是指商业银行为抵御因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险而应计提资本。商业银行应在本表内填报其资产负债表内金融工具及资产负债表外衍生工具的头寸。
(2)本表中，商业银行的交易账户包括：
(a)商业银行从事自营而短期持有，并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸；
(b)为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸；
(c)为规避交易账户其他项目风险而持有的头寸。
(3)上文所指的金融工具包括：
(a)可转让证券；
(b)存款证及其他类似的资本市场工具；
(c)金融期货合约；
(d)远期合约(包括远期利率协议)；
(e)掉期合约；
(f)期权。
(4)银行应制定相关制度，把交易(包括内部交易)分别记入交易账户或银行账户，并采取适当的措施确保已制定的政策制度得以有效执行。如有需要，银监会将审查有关制度和措施是否得当及是否得到严格执行。
(5)一般而言，在确定某项交易是否记入交易账户时，应考虑银行进行这项交易的目的。如属下列情况，则有关交易可被视为应计入交易账户：
(a)作为内部风险管理的一部分，有关交易的头寸每日均进行市价估值；
(b)头寸持有时间并未(或不计划)直至期满；
(c)头寸的持有一直符合银行所界定的适用于其自营交易组合的其他准则。
(6)债券包括固定利率和浮动利率债券、可转让存款证、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券。债券衍生工具包括债券期货和债券期权。期权需要以特别方式处理，详见填报方法。
(7)利率衍生工具包括受利率变化影响的衍生工具合约及资产负债表外工具，如：利率期货、远期利率协议、利率掉期及交叉货币掉期合约、利率期权及远期外汇头寸。期权需要以特别方式处理，详见填报方法。
二、计算方法
第Ⅰ部分 利率风险
1．债券及债券衍生工具——特殊风险
(1)按发行人类别在本部分填报交易账户内的债券及债券衍生工具的多头和空头。银行可以就发行人、息票、货币和期限均完全相同的债券及债券衍生工具的多头和空头进行抵消。在第1．2至1．5项中，应按照债券(如属债券衍生工具，则为基础工具)的剩余期限，把头寸填入适当的时段内。
