汇算清缴期报备资料：
（1）企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报送以下资料：
①企业所得税减免优惠备案表；
②技术转让合同（副本）；
③省级以上科技部门出具的技术合同登记证明；
④技术转让所得归集、分摊、计算情况表（附表十三）；
⑤实际缴纳相关税费的证明资料。
（2）企业向境外转让技术，向主管税务机关备案时应报送以下资料：
①企业所得税减免优惠备案表；
②技术出口合同（副本）；
③省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证；
④技术出口合同数据表；
⑤技术转让所得归集、分摊、计算情况表（附表十三）；
⑥实际缴纳相关税费的证明资料；
2．符合条件的小型微利企业（
企业所得税法第
二十八条第一款）
汇算清缴期报备资料：
（1）企业所得税减免优惠备案表；
（2）小型微利企业备案表（附表十四）。
国税部门按以下规定执行：①经主管国税机关予以登记备案的小型微利企业，在企业所得税年度申报及下一年度企业所得税季度预缴申报时按20%的税率缴纳企业所得税，但如果下一年度相关指标发生变化并且已不符合规定条件时，应在季度预缴申报时自行改按25%的税率计算缴纳企业所得税。②当年新办企业在季度预缴申报企业所得税时应统一按照25%的税率申报纳税，符合小型微利企业条件的，年度申报时按规定进行备案。
3．开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用（
企业所得税法第
三十条第一款）
汇算清缴期报备资料：
（1）企业所得税减免优惠备案表；
（2）自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算；
（3）自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单；
（4）自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表（附表十五）；
（5）企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件；
